Leasing czy pożyczka – co bardziej opłaca się dla biznesu?

W naszym artykule poruszamy temat leasingu oraz pożyczek dla biznesu, przedstawiając podstawowe różnice między nimi oraz korzyści podatkowe z obu opcji. Dowiesz się, kiedy leasing może być bardziej opłacalny, a kiedy lepszym wyborem jest pożyczka. Przedstawiamy także elastyczność finansowania w leasingu, informacje o zakupach sprzętu oraz preferencje przedsiębiorców w Polsce.

Leasing a pożyczka – podstawowe różnice

Leasing i pożyczka to dwie popularne formy finansowania, które różnią się nie tylko strukturą, ale i zasadami księgowania oraz korzyściami podatkowymi. Leasing jest umową, na mocy której leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do użytkowania danego przedmiotu na określony czas, za ustaloną opłatą. W przypadku leasingu operacyjnego, raty oraz wpłata własna są w całości kosztem uzyskania przychodu, co oznacza, że przedsiębiorca może je odliczyć od przychodów.

Z kolei pożyczka to umowa, w której pożyczkodawca przekazuje pożyczkobiorcy określoną kwotę pieniędzy na czas określony, z obowiązkiem jej zwrotu wraz z odsetkami. W tym przypadku przedsiębiorca staje się natychmiastowym właścicielem zakupu, co jest istotne dla tych, którzy nie chcą być zależni od leasingodawcy. Pożyczki są preferowane przez osoby, które chcą skorzystać z funduszy unijnych i nie są płatnikami VAT.

Warto zauważyć, że w obu przypadkach, leasing i pożyczka, księguje się zarówno kapitał, jak i odsetki jako koszty uzyskania przychodu. Jednak dla podatników VAT leasing i pożyczka różnią się pod względem możliwości odliczenia VAT od odsetek. Dzięki temu leasing jest bardziej korzystny dla vatowców niż dla przedsiębiorców, którzy nie są płatnikami VAT, takich jak lekarze.

Korzyści podatkowe z leasingu

Leasing oferuje przedsiębiorcom szereg korzyści podatkowych, które mogą znacząco wpłynąć na całkowity koszt inwestycji. Jednym z głównych atutów jest możliwość jednorazowego odliczenia VAT od wartości przedmiotu leasingu. Przykładowo, zakup frezarki za 600 000 zł netto daje możliwość odliczenia VAT w wysokości 138 000 zł, co znacząco obniża koszty początkowe dla przedsiębiorcy.

Kolejną korzyścią jest fakt, że w leasingu operacyjnym, raty leasingowe są w całości kosztem uzyskania przychodu. Oznacza to, że przedsiębiorca może je odliczyć od swojego dochodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania. Ponadto okres finansowania leasingu może wynosić nawet do 108 miesięcy na nowe maszyny, co pozwala na rozłożenie kosztów na dłuższy czas.

Leasing jest także elastyczny pod względem wysokości rat, co umożliwia dostosowanie ich do aktualnej sytuacji finansowej przedsiębiorcy. Dzięki temu leasingobiorcy mogą lepiej zarządzać swoimi finansami i reagować na zmieniające się warunki rynkowe. Dodatkowo oferty leasingowe często obejmują dodatkowe usługi, takie jak ubezpieczenia czy assistance, co czyni je bardziej atrakcyjnymi dla przedsiębiorców.

Korzyści podatkowe z pożyczek

Pożyczki, choć mniej popularne niż leasing, również oferują pewne korzyści podatkowe. Przede wszystkim, pożyczka pozwala przedsiębiorcy na natychmiastowe stawanie się właścicielem zakupionego sprzętu, co jest istotne dla wielu firm, zwłaszcza tych, które nie chcą być zależne od leasingodawcy. Oprocentowanie pożyczki oraz jej kapitał są kosztem uzyskania przychodu, co oznacza, że można je odliczyć od dochodu.

Pożyczki są również bardziej elastyczne pod względem wykorzystania funduszy unijnych. W przeciwieństwie do leasingu, który jest bardziej korzystny dla vatowców, pożyczki są preferowane przez osoby, które nie są płatnikami VAT, a także przez tych, którzy chcą korzystać z funduszy unijnych. Dlatego przedsiębiorcy, którzy planują duże inwestycje z wykorzystaniem środków unijnych, często wybierają pożyczki jako formę finansowania.

Kiedy leasing jest bardziej opłacalny?

Leasing staje się bardziej opłacalny w sytuacjach, gdy przedsiębiorca chce uniknąć dużych wydatków początkowych związanych z zakupem sprzętu. Przykład zakupu frezarki za 600 000 zł netto pokazuje, że leasing pozwala na jednorazowe odliczenie VAT w wysokości 138 000 zł, co znacznie obniża koszt początkowy. Dzięki temu przedsiębiorca może lepiej zarządzać płynnością finansową i nie obciążać nadmiernie budżetu firmy.

Dla podatników VAT leasing jest szczególnie korzystny ze względu na możliwość odliczenia VAT od odsetek, co nie jest dostępne w przypadku pożyczek. W leasingu operacyjnym, raty leasingowe oraz wpłata własna stanowią w całości koszt uzyskania przychodu, co umożliwia obniżenie podstawy opodatkowania. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą efektywnie zarządzać swoimi zobowiązaniami podatkowymi i zyskać dodatkowe oszczędności.

Leasing jest także bardziej elastyczny pod względem oferty finansowania. Okres finansowania może wynosić nawet do 108 miesięcy na nowe maszyny, co pozwala na rozłożenie kosztów na dłuższy czas. Dodatkowo, leasingobiorcy mogą elastycznie dostosowywać wysokość rat w zależności od sytuacji finansowej, co jest dużym atutem w zmieniających się warunkach rynkowych.

Kiedy pożyczka staje się lepszym wyborem?

Pożyczka staje się lepszym wyborem dla przedsiębiorców, którzy chcą natychmiast stać się właścicielami zakupionego sprzętu. Jest to istotne, gdy zakup danej maszyny czy urządzenia jest kluczowy dla prowadzenia działalności i niezbędny jest pełen dostęp do niego. Dla osób, które nie są płatnikami VAT, takich jak lekarze, pożyczka jest korzystniejsza, ponieważ leasing nie oferuje im tych samych korzyści podatkowych.

Pożyczki są również bardziej elastyczne w kontekście korzystania z funduszy unijnych. Przedsiębiorcy, którzy planują inwestycje z wykorzystaniem środków unijnych, często wybierają pożyczki, ponieważ są one bardziej elastyczne w zakresie przeznaczenia środków. Warto również zwrócić uwagę na możliwość odliczenia kosztów związanych z oprocentowaniem pożyczki, co pozwala na dodatkowe oszczędności podatkowe.

Elastyczność finansowania w leasingu

Leasing oferuje dużą elastyczność finansową, co jest istotnym czynnikiem dla wielu przedsiębiorców. Leasingobiorcy mogą dostosować wysokość rat leasingowych do swoich potrzeb, co pozwala na lepsze zarządzanie budżetem firmy. Wysokość rat może być zmieniana w zależności od sytuacji finansowej przedsiębiorcy, co jest dużym atutem w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu biznesowym.

Oferty leasingowe często obejmują dodatkowe usługi, takie jak ubezpieczenia czy assistance, co czyni je bardziej atrakcyjnymi dla przedsiębiorców. Dzięki temu leasing daje możliwość kompleksowego zarządzania zakupionym sprzętem, co jest szczególnie ważne w przypadku maszyn i urządzeń wymagających regularnego serwisowania. Dodatkowo, firmy leasingowe często oferują możliwość przedłużenia umowy lub wykupu sprzętu po zakończeniu okresu leasingu, co daje przedsiębiorcom dodatkowe opcje.

Zakupy sprzętu – co warto wiedzieć?

Przy zakupie sprzętu warto zwrócić uwagę na kilka kluczowych aspektów, które mogą wpłynąć na wybór między leasingiem a pożyczką. Przede wszystkim, należy rozważyć, czy bardziej opłaca się być właścicielem sprzętu od razu, czy wolimy korzystać z niego w ramach umowy leasingowej. Leasing pozwala na rozłożenie kosztów zakupu w czasie, co jest korzystne dla firm, które nie chcą nadmiernie obciążać swojej płynności finansowej.

Warto także zwrócić uwagę na możliwość odliczenia VAT. Dla podatników VAT leasing jest bardziej korzystny, ponieważ pozwala na odliczenie VAT od odsetek, czego nie można zrobić przy pożyczkach. Dla przedsiębiorców, którzy nie są płatnikami VAT, pożyczka może być lepszym rozwiązaniem, zwłaszcza jeśli planują korzystać z funduszy unijnych.

Preferencje przedsiębiorców w Polsce

Preferencje przedsiębiorców w Polsce w zakresie finansowania inwestycji są zróżnicowane i zależą od wielu czynników. Badania TNS Pentor z 2011 roku pokazują, że 46% przedsiębiorców preferuje kredyt bankowy, podczas gdy 32% wybiera leasing. Popularność leasingu wynika z uproszczonych formalności oraz szybkiego procesu podejmowania decyzji, co jest kluczowe dla wielu firm.

Branża leasingowa odgrywa znaczącą rolę na polskim rynku, co potwierdzają dane z 2014 roku, kiedy to sfinansowała inwestycje o wartości 42,8 mld zł. To pokazuje, jak duże jest zapotrzebowanie na elastyczne formy finansowania, które pozwalają przedsiębiorcom na realizację planów rozwojowych bez obciążania budżetu. Z kolei pożyczki są częściej wybierane przez osoby, które nie są płatnikami VAT oraz te, które planują korzystać z funduszy unijnych.

Wsparcie z funduszy unijnych

Wsparcie z funduszy unijnych jest istotnym elementem strategii finansowania dla wielu przedsiębiorców w Polsce. Zarówno leasing, jak i pożyczki są dopuszczalne w kontekście pozyskiwania funduszy unijnych, co daje przedsiębiorcom szeroki wachlarz możliwości. W 2024 roku pula środków PROW na nową perspektywę wyniesie 13,5 mld euro, co otwiera nowe możliwości finansowe dla firm.

Leasing jest szczególnie atrakcyjny dla rolników, którzy mogą korzystać z funduszy unijnych na rozwój swojej działalności. Firmy leasingowe rozwijają swoje oferty, aby lepiej odpowiadały na potrzeby specyficznych branż, co czyni leasing jeszcze bardziej elastycznym narzędziem finansowym. Pożyczki, z kolei, są bardziej preferowane przez przedsiębiorców, którzy chcą mieć pełną kontrolę nad zakupionym sprzętem i planują wykorzystać go w ramach projektów finansowanych z funduszy unijnych.

Przegląd ofert leasingowych i pożyczkowych

Na rynku dostępnych jest wiele ofert leasingowych i pożyczkowych, które różnią się pod względem warunków i dodatkowych korzyści. Firmy leasingowe często oferują dodatkowe usługi, takie jak ubezpieczenia, assistance czy możliwość wykupu sprzętu po zakończeniu okresu leasingu. Te elementy mogą znacząco wpłynąć na atrakcyjność oferty i zadecydować o wyborze leasingu jako preferowanej formy finansowania.

Pożyczki, z kolei, mogą być bardziej korzystne dla przedsiębiorców, którzy chcą natychmiast stać się właścicielami zakupionego sprzętu. Kredyty wymagają zazwyczaj wyższego wkładu własnego (20-30%) oraz dokładnej analizy zdolności kredytowej przedsiębiorcy, co może być barierą dla niektórych firm. Jednak pożyczki oferują większą elastyczność w zakresie wykorzystania środków, co jest istotne dla przedsiębiorców planujących inwestycje z wykorzystaniem funduszy unijnych.